### 中小企業向け節税の基本戦略中小企業の経営者に...

2025年4月27日

### 中小企業向け節税の基本戦略

中小企業の経営者にとって、節税は利益を最大化し、企業の成長を支える重要な戦略です。しかし、法に触れない範囲での節税策を講じることが求められます。今回は、中小企業が実践できる基本的な節税方法をいくつか紹介します。

#### 1. 交際費の適切な管理

中小企業には交際費の一部が損金として認められる特例があります。例えば、年間800万円以下の交際費については、90%が損金算入可能です。ただし、交際費として計上する際には、領収書をしっかりと保管し、内容を明確にすることが重要です。

#### 2. 設備投資の減税制度

中小企業が新たな設備を導入する際には、固定資産税の軽減措置を受けることができます。特に、生産性向上を目的とした設備投資には、中小企業経営強化法に基づく税制優遇があります。事前に計画を立て、自治体に申請することで、節税効果を享受できます。

#### 3. 退職金制度の活用

従業員の退職金制度を整備することで、企業が拠出する金額を損金として計上することが可能です。中小企業退職金共済制度（中退共）を利用することで、税制上のメリットを得られるだけでなく、従業員の福利厚生の充実も図れます。

#### 4. 研究開発税制の利用

技術革新を図る企業には、研究開発費を一定の割合で税額控除する制度があります。中小企業の場合、一般的な研究開発費の他に、試作品制作費用なども対象となることが多いです。この制度を活用することで、新製品開発時のコストを抑えることが可能です。

これらの節税策を活用するには、日々の帳簿管理や税務申告を適切に行うことが大切です。専門家のアドバイスを受けながら、自社に最適な節税方法を見つけてください。効率的な節税戦略は、企業の競争力を高める大きな一歩となります。

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