### 中小企業向け節税のポイント：賢く利益を守る方法...

2025年4月27日

### 中小企業向け節税のポイント：賢く利益を守る方法

中小企業の経営者の皆さん、節税についてお考えですか？節税は単に税金を減らすためだけでなく、健全な財務管理の一環として重要です。今回は、中小企業が実践できるいくつかの節税ポイントをご紹介します。

#### 1. 経費の見直しと適切な計上

まずは、経費をしっかりと把握し、漏れなく計上することが重要です。業務に関連する出張費や通信費、交際費など、経費として認められるものをきちんと計上することで課税所得を減少させることができます。経費の領収書は必ず保管し、どのような経費が適用可能かを税理士と確認することをお勧めします。

#### 2. 節税効果のある制度の活用

中小企業にはさまざまな税制優遇制度があります。たとえば、中小企業経営強化税制を利用すれば、設備投資に対する特別償却や税額控除が可能です。また、所得拡大促進税制を活用することで、従業員の給与を増やした場合の税額控除も受けられます。これらの制度を積極的に利用することで、税負担を軽減することができます。

#### 3. 年末調整と決算対策

年末に向けては、決算対策も重要です。棚卸資産の評価や、貸倒損失の見込みなどを適切に計上することで、利益を圧縮できます。また、役員報酬の見直しも一つの方法です。役員報酬は法人税の経費となるため、適切な金額設定が重要です。

#### 4. 専門家のアドバイスを活用

節税対策は、税務の知識が必要不可欠です。税理士や会計士と定期的に相談し、最新の税制に対応した適切な節税対策を講じることが大切です。専門家のアドバイスを受けることで、法令遵守をしながら最大限の節税効果を得られます。

以上が、中小企業が実践できる節税のポイントです。適切な節税対策を講じることで、財務の健全性を保ち、さらなる成長を目指しましょう。

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